確定申告で401kのロールオーバーを報告する方法

退職後のための貯蓄は長期的な取り組みです。退職後に必要な収入を得るために必要な資金を蓄えるには何年もかかる。その間、何度か転職する可能性もあるので、401kをロールオーバーする方法を知っておくことは重要だ。

新しい雇用主の401(k)プランに直接ロールオーバーしても税金は発生しませんが、やはり報告する必要があります。伝統的なIRAへの直接ロールオーバーも同じルールが適用されます。ロートへの転換は異なります。税引後の拠出金を税引後の貯蓄に転換することになります。間接的なロールオーバーには独自のルールがあります。

新しい401(k)プランへの直接ロールオーバー

古い雇用主の401(k)プランから新しい雇用主の401(k)プランに直接ロールオーバーする場合、フォーム1099-Rを受け取る必要があります。そのフォームのボックス1の金額を1040（年金と年金）の5a行目に記入します。ダイレクト・ロールオーバーには税金がかからないため、5b行目（課税対象額）には「0」を記入します。

401(k)から伝統的なIRAへのダイレクト・ロールオーバー

伝統的なIRAへのダイレクト・ロールオーバーにも同じルールが適用されるため、フォーム1040のロールオーバー額には課税対象額0ドルと記入します。IRAに転換する際にIRSが実際に変更するのは、年間拠出額の上限が下がることだけです。2023年には、ロールオーバー分を除いて最大6,500ドルまで拠出できる。

Rothコンバージョンの納税義務

Rothコンバージョンは別物です。ロートIRAへの拠出は税引き後に行われる。401(k)への拠出は税金が繰り延べられるので、ロート・コンバージョンを行う際には、その資金に対して所得税を支払う必要がある。申告は簡単です。1099-Rのボックス1の金額を1040の5a行目と5b行目の両方に記入し、全額が課税対象であることを示します。

401(k)またはIRAへの間接的なロールオーバー

間接的なロールオーバーは、以前の雇用主で保有していた401(k)プランの小切手を受け取ったときに起こります。IRSは、あなたがその小切手を入金するために60日間を与えるが、プラン管理者は20または税金を源泉徴収することができます。この20を自分で追加してロールオーバーを非課税にするか、源泉徴収額を5b行目と25b行目（支払い：フォーム1099）に記入します。

IRSのロールオーバーに関する要件と罰則

退職後60日以内に401(k)プランをロールオーバーする必要があります。また、59歳半未満であれば、その資金に対して10arly withdrawal penaltyを支払うことになる。このペナルティは、間接的なロールオーバーで源泉徴収された税金を補充しない場合にも適用される。

The Bottom Line

401(k)をロールオーバーするための最も簡単なオプションは、別の401(k)または伝統的なIRAへの直接ロールオーバーです。このタイプのロールオーバーは、フォーム1040の5a行目に記録され、5b行目の課税額は「0」となります。Rothコンバージョンの場合、課税対象額はロールオーバーの全額となります。間接的なロールオーバーの場合、課税対象額は、あなたの最終残高とあなたが新しい退職口座に入金した金額との差額となります：

https://www.hrblock.com/tax-center/income/retirement-income/reporting-401k-rollover-into-ira/

https://www.irs.gov/help/ita/do-i-need-to-report-the-transfer-or-rollover-of-an-ira-or-retirement-plan-on-my-tax-return

https://www.investopedia.com/articles/retirement/08/roth-conversion-2010.asp

https://www.investopedia.com/articles/personal-finance/072215/401k-rollovers-tax-implications.asp

https://www.stratatrust.com/insights/how-to-report-rollovers-on-your-tax-return/